Operatsion tsikl davomiyligi. operatsion davr nima?

Ko'pgina kompaniyalar bozor pul mablag'larini to'satdan qayta tiklash jalb noxush vaziyatlarda edi. chiqishi juda murakkab va katta yo'qotishlar bilan birga mumkin.

savolga aloqasi

Ko'pincha, uning qaytishini va yetkazib beruvchilar hisobidan to'lash imkoniyati dimog'dor, loyihani moliyalashtirish uchun hisobingizdan yechib miqdorda ustiga qaror qabul qiladi. Ayni paytda, amaliyot shuni ko'rsatadiki, bunday vaziyatlarda standart buyruq fayli sifatida. Biroz vaqtdan so'ng uning mablag'lari yetkazib material uchun to'lash va xom ashyo etishmayotgan ekan. Shunga ko'ra, u zudlik bilan hokazo, qo'shimcha manbalarni izlab banklar bilan muzokara qilish uchun vaqtidan oldin o'z qarzlarini to'lash uchun qarzdor so'rab, va zarur. Shunga o'xshash holatlar shoshilinch yetkazib beruvchilar bilan hisob-kitob shartlari o'zgartirish va mijozlar to'lovlarni kechiktirib ta'minlash, yirik korporatsiyalar sodir. Buning uchun, yangi shartnomalar tuzildi, qarshi. Ularning mohiyati tovarlar sotib olish narxi bir kamaytirish evaziga kechikishlar foydalanishni oldini olish uchun edi. Shu vaqt xaridorlarga savdo borayotgan iqtisodiy mahsulotlar sotib olish uchun. Biroq, ular, ikki barobar ko'p bo'lib, avval bir vaqtning o'zida kechiktirishini berildi. Bir necha oy o'tgach, kompaniya aylanma taqchilligiga duch boshladi. Shunga ko'ra, ular darhol banklar pul mablag'lari kerak edi. boshqarish qat'iy adolat va qarz kapitali o'rtasidagi qismini, tomonidan moliyalashtirishni nazorat qilish boshlanadi, agar kompaniya joriy aktivlar yo'qligi bilan har qanday muammo bo'lmaydi operatsiyalari. Buning uchun, siz samarali boshqaruv modeli ishlab chiqish kerak. Bu operatsion va davomiyligini rejalashtirish o'z ichiga oladi moliyaviy ko'chadan. Bundan tashqari, ehtiyoj joriy likvidligi aniqlash uchun.

Foydalanish davr

Bu bir necha jarayonlari o'z ichiga oladi. Bu materiallar va xom ashyo, mahsulot, uni amalga oshirish va to'lash (agar mavjud bo'lsa) yaratish, xususan, xarid, amalga oshiriladi uchun. Shunchaki operatsion tsikl davomida, qo'yish aktivlar aylanmasi tamomlaydi.

Key elementlar

operatsion tsikl davomida stend quyidagi komponentlar:

1. Zachiralarni To'liq aylanmasi. Bu, shuningdek, ishlab chiqarish tsikli deyiladi. Bu mahsulotlar kirib xomashyo aylantirish uchun zarur bo'lgan kun o'rtacha sonini ko'rsatadi. Shunga ko'ra, u odatiy aktsiyalar olingan boshlanadi va iste'molchiga jo'natish vaqtida tayyor maqolalar tugaydi.
2. haqlaridir aylanmasi. Bu kreditga tovar sotib xaridor majburiyatlari, to'lash uchun zarur bo'lgan vaqt o'rtacha miqdorini ifodalaydi.
3. to'lanadigan hisob aylanmasi. Bu kompaniya boshqa tashkilotlarga o'z majburiyatlarini hisoblab qilgan paytida vaqt, bir vaqt bo'ladi.

Amaliyot va moliyaviy davr

kamaytirish kuzatilgan dinamikasi bo'lsa, u ijobiy tendentsiya hisoblanadi. Moliyaviy davr qarzdorlar (Qabul qiluvchilarni) dan bo'lgan qarshi to'lov majburiyatlarini sana va qabul fondlari o'rtasidagi bo'shliqni anglatadi. Bu davrda, o'z mablag'lari to'liq burilish qilish. operatsion davrini kamaytirish boshqa operatsiyalar jadallashtirish tufayli bo'lishi mumkin. Misol uchun, to'liq inventarizatsiyadan saqlash, mahsulot ishlab chiqarish, uning turilishi davomiyligini kamaytirish. operatsion tsikl muddati tezlashtirish ta'siri ostida, shuningdek, turli xil bo'lishi mumkin bo'lur, aylanmasini.

Zachiralarni aylanmasi

nazorat qilish samaradorligi, moliyaviy va ishlab chiqarish tsiklining davomiyligi nisbati bog'liq. Oxirgi aylanmasi muddatlari o'z ichiga oladi:

1. Xom-modda.
2. Ish bajarilmoqda.
3. tayyor mahsulot zahiralari.

ishlab chiqarish va operatsion davr

Tegishli tenglamalarni ularni aniqlash uchun. quyidagi tenglama yordamida ishlab chiqarish tsikli davomiyligini hisoblash uchun:

- HRC = POgp POnzp + + POpz:

• POpz - inventarizatsiya aylanmasi yarim mahsulotlar, materiallar, xom ashyo sarflanadi kunlar soni;
• POnzp - o'sish aylanmasida ish kunlari soni;
• POgp - kun ichida tayyor mahsulot (mahsulotlar) ning aktsiyalar aylanmasi davomiyligi.

operatsion tsikl hisoblash yuqorida topilgan bir parametr yordamida amalga oshiriladi. Bundan tashqari, amaldagi miqdori hisoblash qarz debitorlik aylanmasi o'rtacha muddatini tavsiflovchi. tezkor davrini davom ettirdilar qanday yig'indisi ko'rsatadi. formula bu kabi ko'rinadi:

- OC = + osti issiq rulo.

o'zaro bog'liqligi stavkalari

samarali sarmoya boshqaruvini ta'minlash uchun vaqti-oydin ahamiyatini mos ishchi kapitalini mavjud tuzilishini tahlil. alohida ahamiyat kasb joriy aktivlar kompaniya tarqatish muayyan davrlarida kerak bo'ladi. hisob-kitoblar uchun moliyaviy va operatsion tsikl muddati va joriy faoliyatini taxmin xarajatlar asoslangan metodologiyasi ishlatiladi. birinchi ko'rsatkich mahsulotlari, ularning amalga oshirish, savdo bo'lur kutish ta'minlash, ishlab chiqarish va o'rnatish uchun vaqt o'z ichiga oladi. Moliyaviy davr - naqd davolash muddati - mablag 'savdosi bilan shug'ullanadigan emas davomida davri hisoblanadi. quyidagicha Uning davomiyligi belgilangan bo'lishi mumkin. tezkor davr vaqt tavsiflovchi indeksini kreditorlar qarzdor qarzini davolash chiqariladi. Management ish kapital vositalari ishlatilmaydi bo'lgan davri qisqartirish uchun amalga oshiriladi. moliyaviy tsikl davomida kamayib, o'z navbatida, uning ish kapitali bolguncha foydalanish paytida.

xususiyatlari bilan ko'rib,

Qarshi tomonning majburiyatlari har qanday kompaniyaning ish ajralmas qismi sifatida harakat. zarar xavfini oshiradi tizimi umumiy aktivlarining yilda debitorlik katta qismi sezilarli, kompaniya likvidligi va to'lov qobiliyatini pasaytiradi. zamonaviy kompaniya faoliyat aylanishi bitimlar dinamik bir talab qiladi. mavjud sharoitda bugun ham, ko'p e'tibor qarzdor qarz qaratish lozim. Ko'pincha, bu aylanma bir tarkibiy qismi sifatida belgilangan. Bu element xizmatlar, mahsulotlar yoki asarlar to'lovlarni doir tashkilotlar va jismoniy shaxslar uchun maxsus talablariga ifodalaydi. topadi, tijorat krediti bilan belgilangan bo'lgan moyillik ham bor. qoida tariqasida, bunday majburiyatlar, iqtisodiy manfaatlar kompaniyasi, operatsion tsikli qilish pul yoki shunga o'xshashlar olish ichiga oladi, deb aslida bildirdi. debitorlik to'lash ehtimoli bor bo'lsa, bir vaqtning o'zida, bir shaxs sifatida tan olinishi mumkin. u etishmayotgan bo'lsa, majburiyatlari miqdori hisobdan kerak.

qarshilik boshqarish

xarajatlar va daromadlar, ba'zi forma balansi buyumlarni byudjetidan zarur axborotni samarali modelini yaratish uchun. majburiy talab oylik borini bajaradi sifatida. Shuning uchun, byudjet jarayonini nazorat va ehtimoli ko'proq bo'ladi, nima, kompaniya bilan kutib, yaxshi. modelini ishlab chiqish ham ayirboshlash, tezkor kutilayotgan va moliyaviy ko'chadan qiymatini talab qiladi. alohida ahamiyat kasb bunday qadriyatlar sifatida bo'ladi:

1. qisqa muddatli kreditlar uchun ehtiyoj kapitalini ishlash uchun jalb etilgan.
2. joriy vaqt uchun rejalashtirilgan sinov nisbati qiymati.

birinchi indeks umumiy ishchi kapital ehtiyojlarini va uning o'z mablag'lari o'rtasidagi farq sifatida aniqlanadi. quyidagicha hisoblash KTL rejalashtirilgan qiymati amalga oshirilishi mumkin:

- kun / qisqa muddatli majburiyatlar boshiga resurslarni Cr = shmuck o'rtacha iste'mol.

Bu model AQSh AC va FC raqam koeffisiyenti qanday ta'sir tushunish imkonini beradi.

xulosa

Har menejeri aniq operatsion tsikli va ayirboshlash davri tashkil tushunish kerak. Shu sababli u o'z aktivlari zarurligini aniqlash uchun barcha kerakli ma'lumotlarni olishingiz mumkin. Bundan tashqari, ehtiyoj optimallashtirish uchun zaxiralari mavjud bo'lsa, ular optimal bo'lib, kompaniya ichidagi jarayonlar qurish uchun qanday tushunish, biznes juda mohiyatini tushunish uchun. hisob-kitoblar davomida, shuningdek, ularning joriy aktivlari hajmi doimo yil davomida o'zgarib, deb nazarda tutish lozim. Shu munosabat bilan, haqiqiy va rejalashtirilgan ko'rsatkichlar bilan taqqoslab, har oy bo'lishi doimo to'g'ri model parametrlarini nazorat qilish kerak. ahamiyati va ko'chadan Vaqt ahamiyatini tushunish uchun nafaqat joyga CFO edi, u bo'lim rahbarlarining mas'uliyatini har bir element uchun aniqlash uchun tavsiya etiladi. Bu talab bajarish uchun mukofot va bonuslar tashkil mavjud tizimi bog'lovchi tomonidan amalga oshirilishi mumkin.