Net ish kapitali: nazorat formula

sof ish kapitali kompaniyasi joriy o'rtasidagi farq sifatida hisoblanadi aktivlari va majburiyatlari. ish kapitali odatdagi ma'noda ko'pincha suyuq aktivlar bilan tenglashtirilgan bo'ladi. Xuddi shunday, joriy aktivlari buxgalterlar tez-tez kapital sof ishchi aylanma bilan aniqlash qaramay keng joriy aktivlar tushunchasi muvofiq rus balansida.

Bu ish poytaxti tushunchasi kabi faoliyat, operatsion faoliyati taqdim. operatsiyalarini olingan mablag'larning oqimi deb ataladi, bu iqtisodiy kategoriya, naqd pulsiz xarajatlar va sof daromad miqdoriga bog'liq bo'ladi.

Hozirgi va sof joriy aktivlar va majburiyatlar

Amaldagi aktivlari pul tejash uchun, nisbatan qisqa vaqt ichida iloji nima o'z ichiga oladi. joriy majburiyatlar uchun yaqin kelajakda to'lanishi lozim majburiyatlarini o'z ichiga oladi. Rossiya Buxgalteriya standartlari aktivlari va majburiyatlari, bu farqi tushuntirish topish mumkin. Bu segmentida qisqa muddatli va uzoq muddatli qiymati bir yil muddat bilan ajratilgan, deb taxmin qilinadi. Biroq, rivojlantirish maqsadida, moliyaviy rejalashtirish va siyosat tahlil tashkilot ko'pincha o'z vaqti mezonlarini oladi. Bu uning barcha ishlari, mahsulotlar va bozorda o'z mavqeini daromadlilik yo'nalishi bog'liq.

Bunday chakana savdo, tez tomonga o`zgarishi, degan ma'noni anglatadi talab kompaniyalar uchun bu mezonlarini kam muhim. Aksincha, bunday kemasozlik kabi sekin ayirboshlash bilan tashkilotlar uchun, bu raqamlar yana ahamiyatini olish. kompaniya uchun juda muhim masala qisqa muddatli aktivlar va daromad to'lovlarini muvofiqlashtirish hisoblanadi qisqa muddatli majburiyatlar.

aniq ish poytaxtga qo'shadi Ichki manba, kechiktirib yoki soliqlar to'lanishi, eskirish va nodavlat joriy (sobit) aktivlarni sotish sifatida naqd pulsiz xarajatlar kabi, taqsimlanmagan foyda va boshqa tejash xabar. tashqi manbalar savdo va bank qisqa muddatli kreditlar, investitsiya emas aktivlari sobit daromad bo'lgan qimmatli qog'ozlar va boshqa kreditlar, chiqarilishini ko'tarib, aylanma mablag'larni to'ldirish uchun.

Net ish kapitali: nazorat formula

Kompaniya iqtisodiy siyosatining muhim vazifasi sof ishchi kapitali boshqarish hisoblanadi. Bu juda to'g'ri qilmasin, lekin hali ham majburiyatlarini bajarish uchun uning firmaning qobiliyatini, non-bankrot kafolati likvidligi xususiyatlari - Buning sababi aniq tadbirkorlik kapitali deb aslida yotadi. Agar oshib bo'lsa aktivlari ustidan joriy qisqa muddatli majburiyatlar, kompaniya bankrot xavfi muhim ortishi haqida aytish mumkin.

Bundan tashqari, aniq ish kapitalining ko'p sonli to'lanmagan topadi, yoki Suyultirilgan, sotilmay kabinetga muhim yig'ilishiga ko'rsatadi mumkin (joriy likvidligi joriy aktivlar va majburiyatlarning nisbati). Bu omil aniq ish sarmoyasini aniq xarakterli firma barqarorlik bo'lishi mumkin emas sababi hisoblanadi.
Bundan tashqari, joriy aktivlar muhim ahamiyatga ega zahiralari ancha farq qilishi mumkin aylanma qiymatining, natijada turli usullar yordamida amalga oshirilishi mumkin. aylanma o'sish aktsiyadori boylik oshirish kabi ekanligini ko'rsatadi ma'lum namuna, va qaytarilish mavjud kapitali yoki uzoq muddatli qarz ortishi.

Shunday qilib, sof ishchi kapitali boshqarish daromadlilik va likvidlilik o'rtasida eng yaxshi muvozanatni topish muammosini hal qilish kerak. qoida tariqasida, joriy aktivlar asosiy fondlarni farqli o'laroq, yaxshi likvidligi bor, lekin kam daromadli.